Усі, хто подають податкові декларації до США, можуть потрапити під перевірку IRS. Але оскільки в Штатах декларації подає переважна більшість жителів, Податкова служба просто фізично не може перевірити всі декларації, тому щорічний аудит зачіпає не всіх.
Так, за 2024 рік податкова служба США опрацювала близько 266 мільйонів декларацій. З них під перевірку потрапили трохи більше півмільйона. Виходить менше двох перевірок на тисячу. Тобто шанс невеликий. Але цей «середній показник» як середня температура по лікарні. Насправді все сильно залежить від доходу і того, що саме ви вказали у декларації.
Перше, що впливає на вірогідність перевірки, — це рівень доходу. Чим більше ви заробляєте, тим уважніше на вас дивляться:
- дохід від 10 мільйонів доларів – аудит приблизно в 11% випадків;
- від 5 до 10 мільйонів – близько 3,1%;
- від 500 тисяч до 1 мільйона – приблизно 6 перевірок на тисячу.
Але низькі доходи також можуть привертати увагу. Люди із заробітком менше 25 тисяч доларів частіше підпадають під перевірки через заявки на податкові кредити.
Зона, яка знаходиться поза податковою «турбулентністю», — це прибуток від 50 до 499 тисяч доларів. Там ймовірність аудиту мінімальна.
Працівники IRS не витягують декларації випадково і не відбирають через рандомайзер. Кожна проходить через спеціальну систему аналізу (DIF), яка порівнює ваші дані з типовими показниками: за доходом, професією, регіоном. Крім того, система автоматично звіряє ваші цифри з документами, які надсилають роботодавці та банки (наприклад, форми W-2 або 1099). Якщо щось не збігається або сильно вибивається з норми, то декларацію надсилають на детальнішу перевірку.
Є кілька класичних «червоних прапорців», які можуть привернути увагу податкової:
- Розбіжність доходів. Якщо ви вказали одну суму, а роботодавець іншу, система це помітить миттєво.
- Занадто великі відрахування. Коли сума списань виглядає підозріло великою порівняно з доходом, це майже гарантований привід для перевірки.
- Постійні збитки у бізнесі. Якщо самозайнятість роками приносить лише мінус, податкова може вирішити, що це не бізнес, а хобі.
- Домашній офіс. Це відрахування люблять завищувати. Але приміщення має використовуватися виключно для роботи без компромісів.
- Криптовалюта. Зараз за цифровими активами стежать набагато суворіше. Якщо ви проводили операції та не вказали їх, це легко виявиться.
Якщо надійшло повідомлення про податковий аудит, то це зовсім не привід панікувати. У більшості випадків перевірка проходить дистанційно: вам просто надішлють список документів, які потрібно підтвердити. Надсилати потрібно копії, а не оригінали, і краще з підтвердженням доставки.
Якщо ситуація складна або велика сума, краще підключити податкового консультанта, бухгалтера або юриста. Вони можуть офіційно представляти вас перед податковою та сильно спростити процес.
Після перевірки є три варіанти:
- все залишається без змін;
- ви погоджуєтесь з коригуваннями та доплачуєте;
- ви не погоджуєтесь і подаєте заперечення (на це дається 30 днів).
Ігнорувати листа не рекомендується, адже тоді перевірку проведуть без вас, і результат майже напевно буде не на вашу користь.
Також пам'ятайте, що не можна вірити дзвінкам або повідомленням від податкової. IRS зв'язується лише через звичайну пошту, а все інше – шахраї.
