Мільйони платників податків у США можуть отримати назад гроші, які раніше заплатили у вигляді штрафів та відсотків за прострочення податків. У ході судового розгляду частину нарахувань з боку IRS визнали потенційно незаконними, тому тепер багато американців отримали шанс повернути раніше сплачені суми.
Історія стосується штрафів та відсотків, які податкова служба нараховувала у період з 20 січня 2020 року до 10 липня 2023 року. Якщо саме в цей проміжок часу людина чи компанія отримали додаткові нарахування за прострочення податків, є ймовірність того, що ці гроші можна спробувати повернути.
Причому справа стосується не лише звичайних працівників, які затримали подання декларації. Під можливе повернення потрапляють фізичні особи, малий бізнес, великі компанії, трасти та спадкові фонди.
Також варто звернути увагу тим, хто подавав міжнародну податкову звітність із запізненням. У таких випадках штрафи нерідко були величезними навіть тоді, коли жодної реальної заборгованості з податків не було.
До переліку податків, які можуть підпадати під повернення, входять податки на дохід, зайнятість, майно, подарунки та акцизи. Тому юристи радять бодай перевірити свою податкову історію за останні роки.
Іноді люди навіть не пам'ятають, які саме штрафи їм нараховували — особливо після періоду ковидки, коли терміни подачі документів постійно переносилися, а правила змінювалися чи не швидше, ніж тренди в TikTok.
Перше, що рекомендують зробити фахівці, — зайти в особистий кабінет на сайті IRS та завантажити так званий транскрипт. Це виписка, де відображаються всі нарахування, штрафи, відсотки та платежі. Якщо в потрібний період є штрафи за прострочення або нараховані відсотки, можна подати запит на повернення. Для цього використовується форма 843 Claim for Refund and Request for Abatement. Тут є важливий момент: відправити її онлайн не можна. Документи приймають лише звичайною поштою.
Більше того, IRS зазвичай не надсилає підтвердження про отримання листа. Саме тому фахівці радять надсилати документи рекомендованим листом із відстеженням. Інакше потім буде складно довести, що заява взагалі надсилалася. У верхній частині форми також рекомендують вказати фразу: “Protective Refund Claim Pursuant to Kwong Case”. Це спеціальна захисна позначка. Вона допомагає зберегти право на можливе повернення грошей, допоки судова справа продовжує розглядатися в апеляціях. По суті людина заздалегідь фіксує свою претензію на випадок, якщо остаточне рішення суду буде прийнято на користь платників податків.
Важливо не пропустити дедлайн. Подати заяву потрібно до 10 липня 2025 року. Після цієї дати право на повернення може бути втрачено остаточно. Навіть якщо за кілька років суди остаточно визнають дії IRS незаконними, гроші зможуть отримати лише ті, хто встиг вчасно подати захисну заяву.
Суми в цій історії фігурують справді величезні. Лише за 2022 рік IRS нарахувала понад 12 мільярдів доларів штрафів. Раніше у схожій справі податкова вже повернула близько 1,2 мільярда доларів приблизно 1,6 мільйона платників податків. Але нинішній судовий розгляд потенційно торкається ще більше людей.
Однак швидких виплат чекати не варто. Уряд, швидше за все, продовжуватиме оскаржувати рішення, а процес може розтягнутися на кілька років. Але подання заяви зараз — це можливість зберегти право на гроші в майбутньому.
